各部门、办事处、分公司、项目部：

   “两金”压控工作要坚持清防并举、分类治理，坚持问题导向、精细管理，坚持创新方式、务实高效。

要以重点客户、重点业务、重点区域、重点项目为主要抓手，以长期挂账合同资产、长账龄应收款项、低效无效存货、单项大额资产等为突破口，实现经营活动现金流量积极改善，企业资产运营质量稳步提高。具体措施如下：

第一、精准施策、分类治理，包括三大类：

（1）不可变现的“两金”，根据实际情况，按会计准则及时提取坏账准备进行账务处理，做好相应的资产物资管理，按期盘点、对账、及时实施项目审计检查等。  

（2）部分可变现“两金”，以全面清理为基础，按规定进行报废报备、残料变卖等处理，做到及时压降；对长期挂账但仍具备收回条件的合同资产，在项目变更索赔、竣工结算、计价清理需要工程、经管等多业务部门联合推动，切实将各专业口工作压实，做好工程量统计、数据资料提供、发票开具等实质性工作，确保“两金”变现手续完备、渠道畅通，最大限度降低企业损失。

（3）逾期未收回“两金”，分项制定措施，并按月跟踪进展情况，做好盯控记录，确保在顽固性债务清收上取得新突破；对完工项目要结合实际尽快退租各类房屋设备，清理、退货剩余材料，循环利用周转材料等；积极鼓励通过外租、转让等形式进行资产价值转化，合理利用资源，全面消化长期闲置资产。

第二、控制源头、全力遏制增量：

（1）科学理性投标，做实做细投标论证、可行性分析、合同评审、尽职调查等工作，确保真正揽到效益好、现金流有保障、融资可行的高质量项目，源头控制“两金”增量。

（2）刚性预算管理，做好项目全生命周期预算管理，踩准资金节拍，将资金流节奏与施工节奏合理衔接，避免出现节奏错配，导致工期拖延、物料供应停滞等问题；对项目资金管控，采取“以收定支”，保证资金收支平衡。

第三、强化管控、有效压减总量：

（1）持续提高领导及全体员工的重视度，要充分地认识到当前“两金”控制的重要作用和紧迫性，将“两金”压控的管控工作摆在企业的重点突出位置。

（2）持续推进协同联动压降，“两金”压控是一项综合性系统工作，需要多部门协同联动，按月召开联动会议，讨论过程中出现的重大事项，分析存在的主要问题，探讨拟采取的措施。同时，要推动资金管理与“两金”压控的深度融合，并且要走出去确权清收，出真招、强执行、保落地。

浙江中企建设集团有限公司

二零二四年十二月二十日